83(b) Vēlēšanas: kāpēc un kad iesniegt pieteikumu

Nodokļi ir kā mājas darbi. Jūs maksājat tik, cik jums ir, bet ne vairāk, kā jums nepieciešams.

Viens no veidiem, kā izvairīties no pārmaksas, ir izpratne par nodokļu kodeksu un tā dažādajiem noteikumiem. Tas var būt īpaši aktuāli, ja jums ir sarežģīta nodokļu situācija, kā to bieži dara darbinieki vai uzņēmumu dibinātāji ar kapitāla kompensāciju. 83(b) vēlēšanu priekšrocības var palīdzēt samazināt nodokļu izdevumus.

Kas ir 83(b) vēlēšanas?

Veicot 83(b) vēlēšanas, jūs pieprasāt, lai IRS atzīst ienākumus un iekasē ienākuma nodokļus par uzņēmuma akciju iegādi, kad tās tiek piešķirtas, nevis vēlāk pēc tiesību piešķiršanas. Piešķiršanas datums ir brīdis, kad darbinieks saņem uzņēmuma akciju vai akciju opciju balvu. Tiesību piešķiršana nozīmē, ka darbinieks ir ieguvis faktiskās īpašumtiesības uz uzņēmuma akcijām vai akciju opcijām, parasti nostrādājot noteiktu laika periodu.

83(b) vēlēšanu veikšana nozīmē, ka jūs varat maksāt ienākuma nodokļus agrāk, bieži vien pirms jūsu uzņēmuma akcijām ir bijusi iespēja novērtēt vērtību. Ja un kad pārdodat akcijas, lai gūtu peļņu, jūs būsiet atbildīgs tikai par kapitāla pieauguma nodokļiem, nevis parastajiem ienākuma nodokļiem, kas tiek aplikti ar augstāku likmi.

Turot akcijas vairāk nekā gadu pirms pārdošanas, jūs maksājat izdevīgākus ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļus. Iesniedzot 83(b) arī jūs varat sākt turēšanas periodu agrāk, tūlīt pēc piešķiršanas datuma, tāpēc uz visiem uzkrātajiem kapitāla pieaugumiem var piemērot zemāku kapitāla pieauguma nodokļa likmi.

» Gribi samazināt nodokļus? Izpētiet stratēģijas, kā samazināt kapitāla pieauguma nodokļus

83. (b) vēlēšanas var noderēt, ja plānojat palikt savā uzņēmumā uz ilgu laiku (jo jums būs jāgaida, līdz jūsu uzņēmuma akcijas iegūst faktiskās īpašumtiesības), un, ja domājat, ka uzņēmuma vērtība jūsu uzņēmuma akcijas laika gaitā pieaugs.

No otras puses, jūs varētu beigties ar nevajadzīgu nodokļu priekšapmaksu, ja šķiraties no sava uzņēmuma un nekad nesaņemat īpašumtiesības uz šīm uzņēmuma akcijām vai ja to vietā samazināsies šo akciju vērtība.

Reklāma
NerdWallet vērtējums NerdWallet vērtējumus nosaka mūsu redakcijas komanda. Tiešsaistes brokeru un robo konsultantu vērtēšanas formula ņem vērā vairāk nekā 15 faktorus, tostarp konta maksas un minimumu, ieguldījumu izvēles, klientu atbalstu un mobilo lietotņu iespējas. NerdWallet vērtējums NerdWallet vērtējumus nosaka mūsu redakcijas komanda. Tiešsaistes brokeru un robo konsultantu vērtēšanas formula ņem vērā vairāk nekā 15 faktorus, tostarp konta maksas un minimumu, ieguldījumu izvēles, klientu atbalstu un mobilo lietotņu iespējas. NerdWallet vērtējums NerdWallet vērtējumus nosaka mūsu redakcijas komanda. Tiešsaistes brokeru un robo konsultantu vērtēšanas formula ņem vērā vairāk nekā 15 faktorus, tostarp konta maksas un minimumu, ieguldījumu izvēles, klientu atbalstu un mobilo lietotņu iespējas.
Uzzināt vairāk Uzzināt vairāk Uzzināt vairāk

Maksas

0 $

par tirdzniecību tiešsaistē U.S. akcijas un ETF

Maksas

0 $

par tirdzniecību

Maksas

0 $

par tirdzniecību

Konta minimums

0 $

Konta minimums

0 $

Konta minimums

0 $

Veicināšana

Saņemiet 100 USD

kad atverat jaunu piemērotu Fidelity kontu ar USD 50 vai vairāk. Izmantojiet kodu FIDELITY100. Ierobežota laika piedāvājums. Tiek piemēroti noteikumi.

Veicināšana

$5 līdz $1000

bezmaksas krājumā lietotājiem, kuri reģistrējas, izmantojot mobilo lietotni

Veicināšana

Saņemiet $ 600 vai vairāk

kad atverat un finansējat E*TRADE kontu ar kodu: BONUS21

Kurš varētu iesniegt 83(b) vēlēšanas un kāpēc

Ir dažas situācijas, kurās varat iesniegt 83(b) vēlēšanas. Ja jūs iekrītat kādā no šīm nometnēm, 83(b) vēlēšanas varētu palīdzēt samazināt jūsu nodokļu slogu.

Akciju opciju turētāji: ja varat izmantot savas akciju opcijas agri (pirms garantēšanas), varat to izdarīt un iesniegt 83. (b) vēlēšanas 30 dienu laikā pēc izmantošanas. Tādā veidā jūs potenciāli varat samazināt savas turpmākās nodokļu saistības, ja jūsu uzņēmuma akciju cena pieaugs.

Jaunuzņēmumu dibinātāji: dažos uzņēmumos, jo īpaši jaunuzņēmumos, kompensācija uzņēmumu dibinātājiem vai īpašniekiem var ietvert ievērojamu daudzumu ierobežotu akciju (nejaukt ar ierobežotām akciju vienībām vai RSU). Ierobežotās akcijas attiecas uz uzņēmuma akcijām, uz kurām attiecas noteikti nosacījumi, piemēram, tiesību piešķiršana un/vai konfiskācija (akcijas zaudēšana, ja pametat uzņēmumu). Galvenajiem darbiniekiem var tikt piešķirts ievērojams ierobežoto akciju daudzums, kuru vērtība varētu ievērojami palielināties no piešķiršanas līdz tiesību piešķiršanai. Izmantojot 83(b) vēlēšanas, šiem darbiniekiem ir iespēja ietaupīt, mainot nodokļu režīmu no parastajiem ienākuma nodokļiem uz kapitāla pieauguma nodokļiem.

» Vēlaties investēt jaunuzņēmumos? Uzziniet par eņģeļu ieguldīšanu

Kad un kā iesniegt 83(b) vēlēšanas

Ir svarīgi atcerēties, ka jāiesniedz 83(b) vēlēšanas 30 dienu laikā pēc ierobežoto akciju piešķiršanas vai 30 dienu laikā pēc iespēju priekšlaicīgas izmantošanas. Ja tas netiek darīts, jūsu uzņēmuma akcijas tiek apliktas ar nodokli pēc garantēšanas kā parastais ienākums. Bet paturiet prātā, ka 83(b) vēlēšanu iesniegšana parasti ir neatgriezeniska, tāpēc rūpīgi apsveriet, vai vēlaties to darīt.

Kā iesniegt vēlēšanu veidlapu 83(b)

Lai gan ir priekšrocības un trūkumi, kas jāņem vērā, lemjot, vai iesniegt 83(b) vēlēšanas, pats process ir diezgan vienkāršs.

Darbinieks aizpilda un paraksta IRS 83. (b) sadaļas veidlapu vai vēstuli, kurā ir norādīta noteikta galvenā informācija:

  • Personas identifikācijas informācija (vārds, adrese, sociālās apdrošināšanas numurs).

  • Piešķirtā īpašuma apraksts (kura uzņēmuma akciju skaits un veids), saņemšanas vai iegādes datums, jebkādi ierobežojumi, uz kuriem attiecas jūsu akcijas, un akciju patiesā tirgus vērtība saņemšanas vai iegādes datumā.

  • Summa, kas samaksāta par uzņēmuma akcijām.

  • Summu, ko darbinieks norādīs kā bruto ienākumus savā ienākuma nodokļa deklarācijā.

Darbinieks nosūta vēlēšanu veidlapu vai vēstuli savam IRS apkalpošanas centram un iesniedz kopiju savam darba devējam.

Labākā prakse ir sūtīt vēlēšanu veidlapu pa sertificētu pastu kopā ar atgriešanas kvīti, ja jums ir jāpierāda, ka tā ir nosūtīta līdz noteiktam datumam.

Ja neesat pārliecināts, vai 83(b) atbilst jūsu vajadzībām, konsultēšanās ar pieredzējušu nodokļu vai finanšu konsultantu var palīdzēt jums izlemt, vai ir jēga virzīties uz priekšu.

» Vēlaties otru viedokli? Bagātības konsultants var izrādīties jums noderīgs

Reklāma
NerdWallet vērtējums NerdWallet vērtējumus nosaka mūsu redakcijas komanda. Tiešsaistes brokeru un robo konsultantu vērtēšanas formula ņem vērā vairāk nekā 15 faktorus, tostarp konta maksas un minimumu, ieguldījumu izvēles, klientu atbalstu un mobilo lietotņu iespējas. NerdWallet vērtējums NerdWallet vērtējumus nosaka mūsu redakcijas komanda. Tiešsaistes brokeru un robo konsultantu vērtēšanas formula ņem vērā vairāk nekā 15 faktorus, tostarp konta maksas un minimumu, ieguldījumu izvēles, klientu atbalstu un mobilo lietotņu iespējas. NerdWallet vērtējums NerdWallet vērtējumus nosaka mūsu redakcijas komanda. Tiešsaistes brokeru un robo konsultantu vērtēšanas formula ņem vērā vairāk nekā 15 faktorus, tostarp konta maksas un minimumu, ieguldījumu izvēles, klientu atbalstu un mobilo lietotņu iespējas.
Uzzināt vairāk Uzzināt vairāk Uzzināt vairāk

Maksas

0.30%

apsaimniekošana maksa

Maksas

Atšķiras atkarībā no padomdevēja

Maksas

$150 un vairāk

mēnesī (bezmaksas sākotnējā konsultācija)

Konta minimums

50 000 USD

Konta minimums

100 000 USD

Konta minimums

$500

Veicināšana

Nav

šobrīd neviena akcija nav pieejama

Veicināšana

Nav

šobrīd neviena akcija nav pieejama

Veicināšana

15% atlaide

viena gada finanšu plānošana (nepieciešams ikgadējs avansa maksājums)

Atstājiet Savu Komentāru

Please enter your comment!
Please enter your name here